Disusun Untuk Memenuhi Tugas Mata Kuliah Sistem Operasional Bank Syariah

Dosen Pengampu: Gita Danupranata, S.E., M. Si

Di Susun Oleh:

M. Zainal Abidin (20140730017)

Muhammad Taufik (20140730020)

Ario Bobby M. (20140730054)

Ahmad Hizbul S. A. (20140730008)

Raka Gilang Sunarto (20140730018)

Ekonomi Dan Perbankan Islam

Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Yogyakarta

Tahun Ajaran 2015/2016

A.    Pengertian Ba’i Istisna’    

Ba’i Istisna’ adalah memesan kepada perusahaan untuk memproduksi barang atau komoditas tertentu untuk pembeli atau pemesan. Istishna merupakan salah satu bentuk jual beli  dengan pemesanan yang mirip dengan salam yang merupakan bentuk jual beli forward  kedua yang dibolehkan dalam syariat [1]. Ketentuan umum pembiayaan istishna’  adalah spesifikasi barang dan pesanan harus jelas seperti jenis, macam ukuran, mutu dan jumlahnya. Harga jual yang telah disepakati dicantumkan dalam akad istishna’  dan tidak boleh berubah selama berlakunya akad. Jika terjadi perubahan dari criteria pesanan dan terjadi perubahan harga setelah akad ditandatangani, seluruh biaya tambahan  tetap ditanggung nasabah.

Kontrak istishna’ menciptakan kewajiban moral bagi perusahaan untuk memproduksi barang pesanan pembeli. Sebelum  perusahaan memulai produksinya, setiap pihak dapat membatalkan kontrak  dengan memberitahukan sebelumnya kepada pihak yang lain. Namun demikian, apabila perusahaan sudah mulai memproduksinya, kontrak istishna tidak dapat diputuskan secara sepihak [3]. Dan apabila objek dari barang pesanan tidak sesuai dengan spesifikasinya, maka pemesan dapat menggunakan hak pilihan ( khiyar ) untuk melanjutkan atau membatalkan [4]. Ba’I Istishna dibolehkan sesuai dengan keputusan Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia NO : 06/ DSN-MUI/IV/2000 tentang Jual Beli Istishna’.

B.     Landasan Hukum Ba’i Istishna’

1.      Hadist Nabi riwayat Tirmizi dari ‘Amr bin ‘Auf:

Yang artinya :

“perdamaian dapat dilakukan di antara kaum muslimin kecuali perdamaian yang mengharamkan yang halal atau menghalalkan yang haram;dan kaum muslimin terikat dengan syarat-syarat mereka kecuali syarat yang mengharamkan yang halal atau menghalalkan yang haram”.

2.      Kaidah Fiqh:

Yang artinya:

“Pada dasarnya, semua bentuk muamalah boleh dilakukan kecuali ada dalil yang mengharamkannya“.

C.     Rukun Dan Syarat Ba’i Istishna’

Dalam jual beli istishna’, terdapat rukun yang harus dipenuhi, (mustashni’) yakni pihak yang membutuhkan  dan memesan barang. Dan shani’ (penjual) adalah pihak yang memproduksi barang pesanan, barang/objek (mashnu’) dan sighat (ijab qabul). Disamping itu, ulama juga menentukan beberapa syarat untuk menentukan sahnya jual beli istishna’. Syarat yang diajukan ulama untuk diperbolehkannya transaksi jual beli istishna’ adalah:

1.      Adanya kejelasan jenis, ukuran dan sifat barang, karena ia merupakan objek transaksi yang harus di ketahui spesifikasinya.

2.      Merupakan barang yang biasa ditransaksikan/berlaku dalam hubungan antarmanusia. Dalam arti, barang tersebut bukanlah barang aneh yang tidak dikenal dalam kehidupan manusia, seperti barang property, barang industry dan lainnya.

3.      Tidak boleh adanya penentuan jangka waktu, jika jangka waktu peyerahan barang ditetapakan, maka kontrak ini akan berubah menjadi akad salam, menurut pandangan Abu Hanifah.

Ketentuan Objek (barang) dalam istishna’ :

1.      Harus jelas ciri-cirinya dan dapat diakui sebagai hutang.

2.      Harus dapat dijelaskan spesifikasinya.

3.      Penyerahannya dilakukan kemudian.

4.      Waktu dan tempat penyerahan barang harus ditetapkan berdasarkan kesepakatan.

5.      Pembeli tidak boleh menjual barang sebelum menerimanya.

Sebagai bentuk jual beli forward, istishna’ mirip dengan salam. Namun ada beberapa perbedaan di antara keduanya, antara lain:

1.      Objek istishna’ selalu barang yang harus diproduksi, sedangkan objek salam bisa untuk barang apa saja,baik haru diproduksi lebih dahulu  maupun tidak diproduksi terlebih dahulu.

2.      Harga dalam akad salam harus dibayar penuh di muka, sedangkan harga dalam akad istishna tidak harus di bayar penuh di muka, melainkan dapat dicicil  atau dibayar di belakang.

3.      Akad salam efektif tidak dapat diputuskan secara sepihak, sementara dalam istishna akad dapat diputuskan  sebelum perusahaan  mulai memproduksi.

4.      Waktu penyerahan tertentu merupakan bagian terpenting dari akad salam, namun dalam akad istishna tidak merupakan keharusan.

D.     Aplikasi Istishna’ Saat Ini

Pada praktiknya, akad istishna yang digunakan pada KPR adalah istishna paralel. Maksudnya, konsumen yang membutuhkan rumah datang ke bank dan memesan sebuah rumah dengan spesifikasi tertentu. Konsumen dan bank lalu membuat kesepakatan serah-terima rumah, harga jual, dan mekanisme pembayarannya. Oleh karena bank bukan merupakan perusahaan pengembang, maka bank memesan lagi ke pangembang agar dibuatkan rumah yang sama yang dipesan oleh konsumen. Inilah yang dimaksud dengan istishna paralel, yaitu konsumen memesan rumah pada bank, dan bank memesan lagi ke pangembang untuk dibuatkan rumah. Dengan akad tersebut jual-beli dapat dilaksanakan walaupun objeknya belum ada.

FLOWCHART PEMBIAYAAN BA’I AL ISTISHNA

Penjelasan:

11.      Nasabah mengajukan permohonan untuk membeli kepada Bank.

22.      CS menerangkan produk pembiayaan pembelian, memberikan persyaratan atas pengajuan nasabah seperti:

·         Formulir permohonan pembiayaan untuk individu.

·         Fotocopy KTP dan Kartu Keluarga.

·         Fotocopy Surat Nikah (bila sudah menikah).

·         Asli slip gaji & surat keterangan kerja (untuk pegawai/karyawan).

·         Fotocopy mutasi rekening buku tabungan.

Serta dilakukan negosiasi atas barang yang dipesan dan juga negosiasi harga.

33.      Bank dan nasabah melakukan akad jual beli atas barang yang diminta oleh nasabah.

44.      Nasabah menerima bukti simulasi akad jual beli berupa creen atau cetakan.

55.      CS melakukan registrasi awal dan juga melakukan pengecekan atas barang yang diminta oleh nasabah.

66.      AO melakukan verifikasi pembiayaan registrasi atas barang yang diminta oleh nasabah.

77.      Kemudian CS menerima verifikasi pemesanan barang yang telah dilakukan oleh AO dan memberikan surat akad dan pemesanan barang untuk ditandatangani oleh nasabah.

88.      Nasabah menandatangani surat akad dan pemesanan barang.

99.      CS menscan surat akad dan pemesanan barang yang sudah ditandangani.

110.  Kemudian, AO membeli/memesan barang kepada suplier penjual sesuai dengan spesifikasi yang telah diminta oleh nasabah.

111.  Suplier mengirim/menyerahkan barang sesuai dengan spesifikasi yang telah disepakati oleh nasabah.

112.  Nasabah menerima barang dan dokumen.

113.  CS melakukan pengecekan/memastikan apakah barang yang dipesan sudah diterima oleh nasabah.

114.  Kemudian, CS melakukan pemindah buku/data.

115.  CS mengirim fee ke rekening suplier.

116.  Dan, nasabah tinggal melakukan pembayaran angsuran yang telah disepakati.